por Steve Doster

El COVID-19 trajo grandes cambios a nuestras vidas. Con tantas cosas sucediendo el año pasado, lo último en la mente de la mayoría son los impuestos. Las cosas ya son lo suficientemente deprimentes. ¿Por qué empeorar las cosas hablando del tema menos favorito de todos? Bueno, podría haber algunas sorpresas fiscales desagradables el 15 de abril. Para ayudarlo a prepararse para el Día de los Impuestos, veamos algunas posibles trampas.

Beneficios de desempleado

¿Sabías que las prestaciones por desempleo están sujetas a impuestos? Si ha cobrado estos beneficios, es probable que no se haya descontado de ellos ninguna retención de impuestos federales. (Algunas buenas noticias: aunque la mayoría de los estados gravan los beneficios de desempleo, California no lo hace). Es posible que deba algunos impuestos federales si ha estado cobrando beneficios de desempleo durante la mayor parte de 2020.

Nuestro Congreso de EE. UU. ha presentado un proyecto de ley para eximir hasta $10,200 de los beneficios de desempleo en 2020. Este proyecto de ley aún se encuentra en las primeras etapas y el 15 de abril se acerca rápidamente. Es algo a tener en cuenta, pero no algo con lo que contar.

Como nota al margen, los cheques de estímulo enviados en 2020 no están sujetos a impuestos.

Préstamos PPP

Las empresas que recibieron préstamos PPP (Programa de Protección de Nómina) pueden excluir la cantidad condonada del ingreso sujeto a impuestos federales sin tener que eliminar las deducciones por gastos pagados con los fondos del préstamo. Al recibir los fondos del préstamo como no imponibles sin reducir las deducciones, las empresas realmente obtienen un beneficio total libre de impuestos de los préstamos PPP. Tan bueno como esto es, algunos estados, como California, no permiten la deducción de gastos pagados con ingresos PPP perdonados, en esencia, haciendo que la parte perdonada del préstamo esté sujeta a impuestos. Si se benefició de un préstamo PPP, tener que pagar impuestos estatales sobre la renta inesperados podría ser una píldora difícil de tragar.

Oficina en casa

Como muchas personas, es posible que te hayas visto obligado a trabajar desde casa durante 2020. Entonces, ¿eso significa que puedes deducir los gastos de oficina en casa? La respuesta depende de si es un empleado o un contratista independiente (autoempleado). Para los empleados, no hay deducción de impuestos federales, pero puede haber una deducción de California. En el pasado, los gastos comerciales de los empleados no reembolsados eran deducibles como una deducción detallada miscelánea. Desafortunadamente, para propósitos federales, desde 2018, ya no se permitieron deducciones detalladas misceláneas. Para aquellos que trabajan por cuenta propia, una deducción de oficina en casa podría ser posible para los impuestos federales y de California.

Para calificar para una deducción de oficina en casa, la oficina (habitación o parte de una habitación) debe:

Ser su principal lugar de negocios, y

Ser utilizados de forma regular y exclusiva para su trabajo o negocio.

Si cree que puede calificar para reclamar los gastos de la oficina en el hogar, asegúrese de mantener los registros adecuados y asegúrese de trabajar con un CPA calificado. Las reglas complejas pueden ser bastante desalentadoras.

Sanciones Fiscales

El IRS requiere que al menos el 90% de su obligación tributaria se pague de manera proporcional durante todo el año. Entonces, si debe más del 10% de sus impuestos totales al 15 de abril (y no califica para una excepción), deberá pagar una multa. Si aún está cobrando beneficios de desempleo, es posible que desee optar por retener los impuestos federales sobre estos ingresos para evitar multas por los ingresos de 2021. Desafortunadamente, la tasa de retención es solo 10% y, por lo tanto, podría no ser suficiente para evitar multas. Otras opciones serían pagar impuestos trimestrales o aumentar su retención sobre otros ingresos.

Desafortunadamente, toda esta asistencia del gobierno tiene un efecto dominó que hace que los impuestos sean más complicados para 2020. No puedes controlar si terminas debiendo impuestos o no este abril. Sin embargo, puede preparar sus declaraciones de impuestos con anticipación para tener más tiempo para calcular los impuestos adeudados. Y, por supuesto, asegúrese de trabajar con un CPA calificado.

— Steve Doster, CFP® es el gerente de planificación financiera de Rowling & Associates, una firma de administración de patrimonio y contadores públicos autorizados que solo cobra honorarios y ayuda a las personas a encontrar su libertad financiera. Rowling & Associates trabaja con un estándar fiduciario de atención ayudando a las personas con sus impuestos, inversiones y planificación financiera. Lea más artículos en www.rowling.com/blog.