Por Kathy McSherry | Pregúntale a Kathy

Kathy:

Mi pareja y yo somos dueños de una unidad de alquiler que es un condominio pequeño de una habitación, un baño y un espacio de estacionamiento en Mission Valley. Lo compramos en 1998. Estamos pensando en venderlo y retirar el capital para utilizarlo en el pago inicial de otra propiedad. Todo lo que sigo escuchando es sobre el impuesto a las ganancias de capital.

No estoy exactamente seguro de lo que eso significa y ¿tendré que pagarlo? ¿Puedes ayudarme a aclararme?

Gracias.

—Eduardo G.

Hola Eduardo:

Es curioso que pregunte sobre el impuesto a las ganancias de capital, ya que hay nuevas leyes vigentes a partir de este año.

Primero, déjame ayudarte a entender qué es exactamente. El impuesto a las ganancias de capital se refiere a las ganancias de la venta de un activo. En bienes raíces, las casas de las personas suelen ser su mayor activo. Esta ganancia o utilidad se considera renta imponible.

También depende de cuánto tiempo lo hayas tenido.

Las ganancias de capital a corto plazo son las ganancias obtenidas de la venta de un activo mantenido durante un año o menos. Estas ganancias serían iguales a su categoría normal de impuestos sobre la renta, dependiendo de dónde se encuentre.

Las ganancias de capital a largo plazo son el impuesto sobre las ganancias de la venta de un activo, su casa, mantenida por más de un año. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 0 %, 15 % o 20 %, nuevamente dependiendo de su nivel de ingresos imponibles y cuál sea su estado civil (soltero, casado, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia, etc. ; consulte su CPA para obtener más aclaraciones). Los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo son generalmente más bajos que a corto plazo. Por lo general, cuanto más tiempo conserve su activo, mejores serán los beneficios fiscales.

Si posee dos propiedades y obtiene una ganancia de $10,000 en una y una pérdida de $4,000 en otra, su ganancia neta es de $6,000. Ese $6,000 generalmente se grava como ingreso adicional de acuerdo con su categoría impositiva.

Pero, hay reglas y excepciones. Consulte con su experto en impuestos o CPA para obtener información más detallada sobre los impuestos que debe pagar.

A partir de 2018, la deducción por impuestos estatales y locales, también conocida como deducción SALT, no se ofrecerá a los contribuyentes. En el pasado, las deducciones de SALT han sido lucrativas para los contribuyentes, particularmente en estados con altos impuestos como California, Nueva York y Nueva Jersey. Esta deducción incluye no solo los impuestos sobre la propiedad, sino también el impuesto sobre la renta estatal y local o el impuesto sobre las ventas. Esta fue una parte muy polémica del proceso de reforma fiscal. Ahora, aunque los republicanos querían acabar con el impuesto por completo, pusieron un tope anual a la deducción.

El límite ahora es $10,000. Por ejemplo, si vive en Nueva York, digamos que la deducción promedio de SALT fue $21,000; ahora su deducción se redujo a la mitad. Sin embargo, casi duplicaron la deducción estándar. (Deducciones que no tienen que ser detalladas.)

Cualquier persona que detalle puede deducir sus impuestos sobre la propiedad, pero las personas que presenten la declaración deben elegir entre deducir su impuesto sobre la renta o su impuesto sobre las ventas. Los residentes de estados con altos impuestos sobre la renta, como California, generalmente optan por deducir sus impuestos sobre la renta estatales y locales si detallan. Los residentes de estados con altos impuestos sobre las ventas, como Texas y Louisiana, y un impuesto sobre la renta bajo o inexistente, generalmente optan por deducir su impuesto sobre las ventas. Por lo tanto, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta, no los impuestos sobre las ventas, son las fuerzas principales detrás de la deducción SALT. Recuerde, cuanto mayor sea su ingreso, más impuestos pagará y, por lo tanto, más deducciones querrá tomar para ayudar a compensar una tasa impositiva más alta.

Edward, sé que puede parecer desalentador y confuso, pero independientemente de los cambios, su hogar suele ser su mayor activo y desea poder aprovechar la mayor cantidad de ahorros y beneficios fiscales disponibles. Consulte a su CPA o abogado fiscal y ellos podrán ayudarlo a maximizar los beneficios de ahorro de impuestos. Espero que esto ayude a entender algunos de los cambios que ocurrieron este año. Buena suerte.

— Kathy McSherry es agente de bienes raíces en Coldwell Banker Residential Brokerage. Envíe sus preguntas por correo electrónico a [email protected]o llame al 702-328-9905.